Come si registra una fattura elettronica in reverse charge?

1. Si integra la fattura con l'esposizione dell'IVA.
2. Si registra la fattura nel registro acquisti.
3. Si registra l'autofattura ex art. 17 c. 6 DPR 633/72 nel registro vendite per rendere l'operazione neutra ai fini IVA.

Come si registrano in contabilità le fatture elettroniche?

Come si registra la fattura elettronica? La registrazione della fattura può essere effettuata tramite importazione automatica del documento dal sistema Sdi nel gestionale utilizzato, o manualmente, attraverso il software utilizzato dal contribuente.

Cosa vuol dire registrare le fatture?

La registrazione in apposite scritture delle operazioni attive (cessioni o prestazioni) e passive (acquisti) costituisce l'indefettibile momento di raccordo tra l'effettuazione dell'operazione e l'adempimento dell'obbligo di pagare il tributo.

Come funziona l'IVA in reverse charge?

Nel reverse charge il cedente del bene o il prestatore del servizio non espongono l'IVA in fattura ed il cessionario o il committente dovranno registrare l'IVA sia nel registro delle fatture emesse sia nel registro degli acquisti.

Che senso ha il reverse charge?

Lo scopo principale del reverse charge è quello di impedire le frodi così da evitare che chi effettua la cessione di un bene e chi lo acquista decida di non versare l'imposta sul valore aggiunto o presenti una richiesta di rimborso all'Agenzia delle Entrate.

Come registrare fattura con IVA e reverse charge?

Cosa succede se non si applica il reverse charge?

633/1972, il cedente o il prestatore non è tenuto all'assolvimento dell'imposta, ma è punito con la sanzione amministrativa compresa fra 250 euro e 10.000 euro. Pertanto, il cliente che ha assolto l'Iva può detrarla ed il fornitore è soggetto ad una sanzione fissa a partire da 250 euro.

Come si registra una autofattura art 17?

Sulle registrazioni contabili con causale di tipo 'Autofattura art. 17' sono infatti indicati sia il registro IVA acquisti che il registro IVA vendite o corrispettivi. Quest'ultimo è visibile e modificabile, premendo il comando 'Estremi registro vend./corrispettivi' posto accanto al campo 'Registro IVA'.

Quando si applica art 17 comma 6 lettera a?

La lettera a) del comma 6 dell' art. 17 DPR 633/72 stabilisce l'applicazione del meccanismo del reverse charge per le prestazioni di servizi, compresa la manodopera, rese dai subappaltatori nei confronti dell'appaltatore principale o di altri appaltatori nel settore dell'edilizia.

Quando si applica art 17 comma 6 lettera a ter?

633/1972 la nuova lettera a-ter) del comma 6 dell'art. 17 prevedendo l'applicazione del reverse charge (inversione contabile) per le “prestazioni di servizi di pulizia, di demolizione, di installazione di impianti e di completamento relative ad edifici” rese a soggetti passivi IVA.

Quali sono le operazioni soggette al reverse charge?

Il reverse charge si applica alle prestazioni di servizi rese, nel settore edile, dal subappaltatore all'appaltatore o, nel rapporto di subappalto posto in essere dal subappaltatore, dal secondo subappaltatore nei confronti del primo.

Quando va registrata la fattura?

La fattura va registrata entro il 15 febbraio, ma deve entrare nel calcolo dell'IVA da versare relativo al mese di gennaio; operazione effettuata in data 10 marzo con emissione di fattura differita. La fattura differita deve essere emessa entro il 15 aprile.

Quando vanno registrate le fatture?

La registrazione delle fatture emesse nei registri IVA deve avvenire, ai sensi dell'art. 23 del D.p.r. 633/1972 “nell'ordine della loro numerazione ed entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione ma con riferimento allo stesso mese di effettuazione”.

Quando si registra una fattura di acquisto?

633/1972, doveva essere effettuata entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell'operazione determinato ai sensi dell'art. 6 del medesimo decreto. Ad esempio, la fattura emessa il 20 aprile, deve essere registrata entro il 15 maggio successivo.

Quando vanno registrate le fatture di acquisto elettroniche?

La fattura è registrata entro il 15 del mese successivo con riferimento al mese di effettuazione dell'operazione.

Quanto tempo ho per registrare una fattura di acquisto elettronica?

La fattura elettronica immediata deve essere emessa (e quindi trasmessa al SdI) entro i 12 giorni dall'effettuazione dell'operazione (vendita di un prodotto o prestazione di un servizio) a cui il documento stesso si riferisce. Questo termine è stato stabilito dal D.L. Crescita n. 34/2019.

Quando si emette la fattura elettronica prima o dopo il pagamento?

La fattura immediata deve essere emessa entro 24 ore dal pagamento. Oppure si può ricorrere alla fattura differita per tutte le prestazione effettuate allo stesso cliente nell'arco del mese (con emissione entro il 15 del mese successivo).

Quando si può applicare il reverse charge in edilizia?

a-ter), il Reverse continua quindi ad applicarsi limitatamente ai rapporti di subappalto (o sub contratto d'opera) laddove la prestazione sia riconducibile al settore costruzioni da individuare secondo le attività descritte nel settore F dei codici Ateco.

Quando si applica art 17?

17 del citato decreto Iva, ha previsto l'applicazione del metodo dell'inversione contabile alle cessioni di oro industriale e, nel caso di opzione per il regime d'imponibilità, a quelle di oro da investimento effettuate da soggetti che producono oro da investimento.

Quando usare art 17?

R17 - Inversione contabile art. 17-c. 6a) DPR 633/72. Codice utilizzato per le prestazioni di servizi rese da subappaltatori nei confronti dell'appaltatore principale o di altri subappaltatori nel settore dell'edilizia.

Come registrare in contabilità una autofattura?